גם לכם מגיע: כל הפטורים, הניכויים, הזיכויים ונקודות הזיכוי ממס הכנסה➤

לפתיחת חיסכון באמצעות קופת גמל להשקעה, לחצו>>

מי לא אוהב הטבות? כשזה נוגע לשכר, לחסכונות ולכסף הפנוי שלנו, כולנו רוצים לקבל את המקסימום שאנחנו זכאים לו. האתגר טמון בסרבול ובמונחים המקצועיים, שכל כך מבהילים את רובנו. אם גם אתם נתקפים ייאוש בניסיון להבין מה באמת מגיע לכם מכל המילים הגבוהות שעוטפות את הטבות המס במדינת ישראל, קבלו מדריך מקוצר שיעשה לכם סדר.

למרות חובת תשלום מס הכנסה, לפעמים המדינה בכל זאת קצת לארג'ית איתנו ומאשרת פטור מתשלום מס הכנסה על הכנסות ורווחים ממקורות מסוימים, בתנאים ובתקרה שהוגדרו מראש. במילים פשוטות, הפטור מפחית את המס שתשלמו בסופו של דבר.

קראו עוד במגזין:

חשוב להדגיש: רבות מההטבות אכן מסובכות, אבל חשוב להכיר אותן כדי לוודא שאכן אתם מקבלים כל מה שמגיע לכם ובמידה ולא, לתקן את המצב ולדרוש החזרים רטרואקטיביים. ניצול חכם של מגוון הטבות המס עשוי להגדיל דרמטית את הכסף הפנוי שיישאר בכיס שלכם ויאפשר לכם לחסוך ולהשקיע באפיקי השקעה משתלמים, כך שישמשו אתכם להגשמת חלומות, ימי משבר או תקופת הפנסיה.

רוצים ליהנות מרווח כפול ומכופל? בחרו מוצרי השקעה אטרקטיביים המציעים הטבות מס משמעותיות כמו קופת גמל להשקעה, המזכה בפטור מלא ממס במשיכת החיסכון כקצבה לאחר גיל 60. בימים שבהם הריבית במשק עדיין מאוד נמוכה, ניתן גם להשקיע את הכסף המתפנה במיטב מנג'ר, תיק השקעות מנוהל בשוק ההון המושקע בקרנות נאמנות ומנוהל על ידי מנהלי ההשקעות המקצועיים שלנו, המנוסים בכל מצבי השוק.

בחזרה להטבות המס. הן מסווגות לקטגוריות עיקריות של פטורים, ניכויים, זיכויים ונקודות זיכוי. מבולבלים? בצדק. בואו נצא לדרך עם הסברים ודוגמאות להטבות בכל קטגוריה.

פטורים

למרות חובת תשלום מס הכנסה, לפעמים המדינה בכל זאת קצת לארג'ית איתנו ומאשרת פטור מתשלום מס הכנסה על הכנסות ורווחים ממקורות מסוימים, בתנאים ובתקרה שהוגדרו מראש. במילים פשוטות, הפטור מפחית את המס שתשלמו בסופו של דבר. באילו מצבים ייתכן שתהיו זכאים לפטור מלא או חלקי מתשלום מס?

בעזיבת מקום עבודה ניתן פטור על קבלת פיצויי פיטורין או מענק פרישה, עד לתקרה שנקבעה
ייתכן פטור על חלק מקצבה שמשלמים המעביד או קופת גמל בגיל פרישה וכן על קצבה המשולמת בשל אובדן כושר עבודה
במשיכת הכספים שצברתם בקרן ההשתלמות (כולל ריבית, רווחים והפרשי הצמדה), כשכירים או עצמאים, ניתן פטור בתנאי שהמשיכה מבוצעת לאחר תקופת המינימום
בקבלת קצבה חודשית מגיל 60 ומעלה מחיסכון שצברתם בקופת גמל להשקעה
בקבלת תשלום מביטוח חיים או תשלום פיצויים בעקבות מוות או חבלה
פטור לנכים ולעיוורים
פטור ניתן גם על קצבאות אזרח ותיק, נכות, שארים, נכי מלחמה ואסירי ציון – המתקבלות מהביטוח הלאומי
בהשכרת דירה למגורים אפשר לבחור במסלול פטור, עד גובה הכנסה מרבי
לבעלי הכנסה נמוכה ייתכן פטור על קבלת ריבית מפיקדונות ותוכניות חיסכון. פטור על ריבית בסכום גבוה יותר ניתן למי שהגיעו לגיל פרישה
בקבלת מענק חיילים משוחררים או מלגה לסטודנט ולחוקר
במשיכת כספים מקופת גמל "רגילה" במצבים מיוחדים, ובהם קופת גמל שנצברה בה יתרה נמוכה או אם העמיתים הם בעלי הכנסות נמוכות, נכים ובני משפחות של נכים ועצמאים שסגרו את העסק
פטור ממס מגיע גם על הכנסה מהימורים, הגרלות ופרסים (עד סכום מרבי)
פיצוי משולם לתורמת ביציות
דמי מזונות שמקבל יחיד ממי שהיה נשוי לו או ממי שהוא נשוי לו וחי בנפרד ממנו
הפרשי הצמדה וריבית על מס ששולם ביתר

עדיין לא פתחתם קופת גמל להשקעה? זה הזמן >>

ניכויים

"ההכנסה החייבת במס" היא סך הכנסה של אדם, לאחר הפחתת הסכומים שהוצאו לשם ייצור ההכנסה, סכומים הפטורים ממס (אלו מהסעיף הקודם), ניכויים וקיזוזים. הסכום הנותר לאחר ההפחתות הוא הבסיס לחישוב גובה המס שתשלמו. הניכויים האישיים שלכם מופחתים מההכנסה החייבת בהתאם לגובה הסכום שהוכר לניכוי. כלומר, ככל שהניכויים גבוהים יותר, כך תפחת ההכנסה החייבת ותידרשו לשלם פחות מס.

אילו הטבות מסוג ניכויים כדאי שתכירו?

ניכוי בשל תשלומים של עצמאי לקרן השתלמות, עד התקרה שנקבעה
תשלומים לקופת גמל מוכרים לניכוי בתנאים מסוימים. בני 50 ומעלה זכאים לניכוי גבוה יותר
שכירים ועצמאים יכולים לנכות בתנאים מסוימים את תשלומי הפרמיה לביטוח אובדן כושר עבודה
ניכוי חלקי של תשלומים לביטוח הלאומי ששולמו בגין הכנסות שמקורן אינו בעבודה או בעסק
השתתפתם בהוצאות עבור מחקר מדעי? ייתכן שתוכלו לנכות מההכנסה החייבת את כל ההוצאות או חלקן

זיכויים

זיכויים הם סכומים המופחתים מסכום המס שחושב לפי מדרגות המס. כלומר, זיכויים מפחיתים ישירות את גובה המס שתידרשו לשלם. לדוגמא, אם לפי ההכנסה השנתית החייבת שלך חויבת בתשלום מס של 20,000 ₪, והזיכויים שלך מסתכמים ב־5,000 ₪ – המס שלך מופחת ל־15,000 ₪.

הזיכויים ניתנים בשתי דרכים:

זיכויים הניתנים בסכומים או באחוזים מתוך ההכנסה עד תקרה שנקבעה
זיכויים באמצעות נקודות זיכוי – עליהן נפרט בסעיף הבא

במצבים הבאים ייתכן שתהיו זכאים לזיכויים בשיעורים מסוימים – אך חשוב לזכור שהתנאים, אחוזי הזיכוי ותקרות ההכנסה לקבלתם משתנים מפעם לפעם:

תושבי יישובים מסוימים, לרוב בפריפריה ובקו העימות, זכאים לזיכוי ממס על הכנסה מעבודה (שיעור ההנחה ותקרת ההכנסה משתנים בין היישובים)
זיכוי בעד הפקדות לביטוח חיים, לביטוח קצבת שאירים ולקופת גמל לקצבה
זיכוי של 35% בעד תרומה של לפחות 190 שקלים למוסדות שהוכרו לשם כך בידי משרד האוצר, ועד לתקרה של 30% מההכנסה החייבת או עד לסכום של 9,294,000 לפי הנמוך
חיילים, שוטרים, סוהרים ועובדי שירות הביטחון זכאים לזיכוי של 5% מהמשכורת עד תקרת ההכנסה שנקבעה
זיכוי בגין תשלום למוסד מיוחד עבור החזקה של בן משפחה חולה, נכה או בעל מוגבלות
זיכוי בגובה 30% בגין הוצאות להנצחת זכרו של בן משפחה שנספה במערכה או בפעולת איבה

נקודות זיכוי

נקודת זיכוי אחת היא סכום אחיד, המקוזז מסכום מס ההכנסה שאדם נדרש לשלם. גובה הזיכוי מחושב לפי המכפלה של מספר נקודות הזיכוי שאדם זכאי להן. שווי נקודת זיכוי בשנת 2022 הוא 2,676 ₪ עבור שנה (223 ₪ בחודש). כדי לנצל את ההטבות הללו, אם אתם שכירים חשוב שתקפידו למלא היטב בתחילת כל שנה את טופס 101. באילו מצבים מוענקות נקודות זיכוי?

כל תושבי ותושבות ישראל זכאים לשתי נקודות זיכוי בכל שנה
אישה זכאית לחצי נקודת זיכוי נוספת
הורים מקבלים נקודות זיכוי עבור ילדיהם מלידה ועד גיל 18 – מספר הנקודות הולך ופוחת לפי מדרגות גיל. החל מ-1.1.2017 הושוו מספר נקודות הזיכוי לאם ולאב בגין ילדיהם, החל משנת לידתם ועד לשנה שבה מלאו להם חמש שנים. רלוונטי גם להורים שחיים בנפרד
שנת המס בה נולד/ה 1.5 נקודת זיכוי
שנת המס שלאחר הלידה ועד לגיל 5- 2.5 נק' זיכוי
גיל 6 ועד 17 רק האם מקבלת 1 נק'
גיל 18- חצי נק' זיכוי רק האם מקבלת
עובדים זכאים לרבע נקודת זיכוי על הוצאות נסיעתם לעבודה
חיילים משוחררים משירות סדיר ומסיימי שירות לאומי (בהתאם לתקופת השירות)
מצבים משפחתיים שונים, ובהם הורים במשפחות חד הוריות והורים גרושים
הורים שילדיהם מתמודדים עם נכות, מחלקה קשה, מוגבלות שכלית או התפתחותית ולקות למידה חמורה
נקודת זיכוי לבני נוער עובדים בגיל 16 עד 18
לאחר סיום לימודים אקדמיים. תואר ראשון 1 נק' זיכוי וחצי נק' לתואר שני)
מי שסיים לימודי מקצוע- 1 נק' זיכוי
עולה חדש בשנותיו הראשונות בישראל